中原大战反蒋联军失败，冯玉祥的部下纷纷投奔蒋介石、张学良。阎锡山下野，但山西仍在与他关系较好的晋军将领徐永昌、杨爱源等人手里。九一八事变前夕，阎锡山在日本人帮助下，又从大连飞回山西。蒋介石很生气，你说好下野的，怎么说话不算数，何应钦、孔祥熙、韩复榘纷纷劝告阎锡山遵守诺言。

阎锡山打冯玉祥，是因为当时山西被西北军的势力给包围了。阎锡山为了自己的利益选择跟张作霖联手，打退了冯玉祥的扩张。但是西北军和晋系却结了仇。

张学良宣布东北易帜后，中国的北洋系算是彻底被消灭了。但是随之而来的就是国民党的五大新派系：蒋介石的南京国民政府、冯玉祥的西北军、阎锡山的晋绥系、李宗仁白崇禧的新桂系、张学良的东北军。当时的这五大派系虽然打的都是青天白日旗，表面上向三民主义效忠，但是实际上他们的组织结构却是天差地别的。

冯玉祥的西北军人数最多，并且比较能打，虽然装备很差。但西北军有自己的缺点，就是冯玉祥在享受过好日子，但表面上装作是穷人，并且要求手下军官也要当穷人。在历史上当兵打仗，过的是有今天没明天的生活，大家都想搞点钱好好享受。

然而冯玉祥的部下，不管有钱还是没钱，都不敢乱享受，怕被冯玉祥杀头。除非是远离冯玉祥的身边，这些人才敢进赌场，上妓院，看大戏。

于是杨永泰给 蒋介石说过：挥金如土，杀人如麻。用大把大把的钱，砸也能砸死冯玉祥的部下。

冯玉祥的失败属于众叛亲离，阎锡山虽然失败，但他的基本盘还在，晋军将领又比西北军将领团结，加上日本人的帮助，终于成功做回山西土皇帝。或许有人要问，日本人为啥要帮阎？道理很简单，日本人不希望中国统一，不希望中国出现一个强有力的中央政府，巴不得中国每个省都在土皇帝掌握之下，便于利用并各个击破。