雍熙三年（986），宋太宗赵光义发动雍熙北伐，二十万宋军兵分四路大举攻辽。最初，四路大军进军顺利，收复了不少失地。但随着西北路军和东路军相继失败，宋太宗急令四路大军撤退，并命潘美、杨业统率的西路军护送百姓内迁。杨业一部孤军奋战，在陈家谷战役中兵败被俘，宁死不屈，绝食殉国。这场战役，使杨业美名远扬，成为尽忠报国的大英雄。潘美则成为恶名昭著、遗臭万年的大奸臣，永世无法翻身。

回到东京，杨业的儿子杨延昭将西路军主帅潘美和监军王侁告上军事法庭，由宋太宗亲自主审。当时到底发生了什么事情？下面是原告杨延昭和被告潘美的陈述。

杨延昭（原告，杨业之子）：今年正月，皇上调集精锐部队，兵分四路，北伐辽国。刚开始的时候，四路大军接连取胜，但随着辽国的绝地反击，皇上四路合围幽州的计划失败了。在各路军撤退的时候，皇上给西路军交代了一项任务，掩护老百姓转移。西路军的主帅是潘美，我父亲是副帅。我父亲建议从侧面佯攻，吸引辽军的注意力，使百姓平安转移。但不懂军事的监军王侁坚决发对，主张同辽军主力展开正面决战。对于王侁的瞎指挥，潘美竟然没有提出反对意见。军人以服从命令为天职，我父亲只好出兵，但和潘美约定，在陈家谷接应。潘美答应了。果然，父亲遭遇了辽军主力，寡不敌众，伤亡惨重。当他好不容易撤到陈家谷口的时候，谷里竟然一个人影也没有。我们断定，被王侁和潘美出卖啦！父亲命令我杀出重围，搬兵求救。但父亲没能坚持到援兵到来，他身受重伤，被辽兵抓住了。后来听说，他老人家在辽营坚贞不屈，绝食三天后离开了人世。我父亲是被王侁和潘美害死的，我要为他伸冤报仇，请皇上主持公道！

潘美（被告，西路军主帅）：因为我没有遵守陈家谷之约，导致杨业将军战死，我心里很难过。但是，出了这件事后，民间有很多谣言，说我嫉贤妒能，故意陷害杨将军。甚至还有人说，我通敌卖国，暗中投靠辽国。在这里，我特别声明一下，真实情况不是这样的。当时，杨将军提出侧面佯攻，王侁提出正面出击，我拿不定主意就没有搭腔。你们也知道，按照大宋的制度，监军的权力比主帅要大，实际上王侁才是西路军真正的一把手。杨将军请我在陈家谷接应，我也是真心答应的。杨将军率兵走后，我和王侁在陈家谷从凌晨一直等到中午，也没有得到杨将军的消息。王侁猜测杨将军已经打败了辽军，就怂恿将士们赶快出击，抢一份功劳。将士们立功心切，不听我的命令，都跟着王侁走了。我没有办法，只好随着他们一起去。走了不到二十里，忽然看见王侁慌慌张张地回来了。我问他战事如何，他说：“杨业已经战败，辽兵就要杀过来了，赶紧撤吧。”说完，就带兵跑得没影了。听到这话，我也慌了神，就把陈家谷之约忘得一干二净，随着大军撤回了大营。这就是整个事件的真相。我虽然没有故意陷害杨将军，但我作为主帅，没有抵制上级的错误做法，不能节制和约束部下，优柔寡断，随波逐流，造成了惨剧的发生。我的罪过也是无可推卸的。在此，我想真诚地对杨将军的家人说一声：“对不起！”

听了杨延昭和潘美的陈述，宋太宗又讯问了一堆证人，终于搞清了陈家谷战役的真相。最后，宋太宗宣判：西路军最高指挥官、监军王侁，直接开除，发配金州（今甘肃兰州榆中县）。西路军主帅潘美连降三级，贬为检校太保。同时，褒奖杨业“尽力死敌，立节迈伦，诚坚金石，气激风云，求之古人，何以如此！”追赠杨业为太尉、大同军节度使，并赐予后代官爵。